根据《中华人民共和国审计法》的规定以及2021-2022年度审计项目计划，深圳市宝安区审计局派出审计组，自2021年11月23日至2022年1月21日止，对深圳市宝安区2020至2021年疫情防控资金收支情况进行了就地审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
深圳市宝安区各单位2020至2021年疫情防控资金收支主要涉及59家单位、9家公立医院和9家公共卫生单位，各单位2020至2021年收入共计301,606.81万元，支出共计286,587.10万元。主要用于发放惠企政策补贴、购买防疫物资和设备、支付隔离酒店安保服务和隔离场所租赁费、支付新冠病毒核酸检测费用等方面。
二、审计评价意见
审计结果表明，自新冠病毒肺炎疫情发生以来，宝安区委区政府第一时间成立机构、印发方案，明确措施、发布指引，设立卡口、外防输入，围合社区、内防扩散；各街道、区直各部门根据职责分工，全面落实惠企政策补贴发放、检疫关口全覆盖、物资供应保障、疫苗接种、核酸检测、隔离场所管理等各项疫情防控工作。
但审计也发现，被审计单位还存在超范围发放防疫补贴、防疫物资和设备管理不规范、安保人员配备不合理等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）防疫补贴政策执行方面
1.多发放新冠肺炎疫情防控一线人员临时工作补助74,700元。
2020至2021年，3个单位存在多发放新冠肺炎疫情防控一线人员临时工作补助的情况，涉及工作人员240人，多发放补贴74,700元。
2.个别防疫物资原材料补贴超范围或重复发放48,949元。
（1）个别防疫物资原材料补贴超范围发放25,189元。
2020年6月，区工业和信息化局向企业发放的防疫物资原材料补贴中，部分原材料不属于原材料补贴名目，涉及补贴金额25,189元。
（2）个别防疫物资原材料补贴重复发放23,760元。
区工业和信息化局向企业重复发放防疫物资原材料补贴23,760元。
（二）防疫物资、设备和服务支出方面
1.部分防疫物资采购未按要求决策。
2020年2月-8月，西乡街道办采购的部分防疫物资未经街道采购领导小组会议决策，涉及5个事项，金额共计1,734,000元。
2.防疫物资和设备管理不规范。
西乡街道办2020年至2021年，未对防疫物资、设备进行盘点。另外，西乡街道办和新桥街道办防疫物资、设备存在盘亏或盘盈等账实不符的情况。
3.部分防疫设备使用效率低。
区人民医院、松岗卫监所部分防疫设备使用效率低，涉及14台设备，涉及金额313,240元。
4.个别临期防疫物资发放给使用单位。
区工业和信息化局将个别临期防疫物资发放给使用单位。
5.部分核酸检测设备采购超预算。
区疾控中心采购的检测仪器设备实际支出金额10,107,900元，超预算4,107,900元，超预算率68.47%。
6.个别培训费支出依据不充分。
区疾控中心分别于2020年12月、2021年3-4月开展未知病原体测序分析系统培训，涉及金额100,000元，未见培训费支出构成明细及相关附件资料。
（三）隔离酒店租赁支出方面
1.个别隔离酒店租赁协议未及时终止。
西乡街道1家隔离酒店不再继续作为集中隔离酒店使用，未及时提出解除租赁协议。
2.个别重要事项未经党政联席会议审议。
西乡街道办分别于2021年6月15日和8月11日与两家公司签订《酒店租用协议》的事项未经街道党政联席会议审议。
（四）安保人员费用支出方面
1.个别疫苗接种点和隔离酒店安保人员配备不合理。
西乡街道办2个新冠病毒疫苗大型临时接种点的安保服务合同未设置根据疫情防控需要进行动态调整安保人员人数的条款；新桥街道1家隔离酒店安保人员配备人数不合理。
2.部分隔离酒店安保人员考勤监管不严。
西乡街道办隔离酒店未见安保人员排班表及签到表等考勤记录；福海街道办隔离酒店，2021年11月部分人员的出勤管理天数记录少于报销的出勤天数。
（五）租用车辆方面
1.个别租用车辆费用不合理。
西乡街道办在2个新冠病毒疫苗大型临时接种点支付的117,600元租车费用不合理。
2.租用车辆未进行三方比价，未签订合同。
新桥街道办支付的部分租用车辆费用，未严格执行三方比价，未签订租用车辆合同。
（六）疫情防控资金支出效益方面
个别防疫服务支出未按期提交成果资料，未产生效益。
2020年10月18日，福海街道办与咨询公司签订的咨询服务合同，共支付602,000元，余款258,000元未付。截至2022年1月17日，未见符合合同约定的最终成果、结果运用和验收资料，该项目支出未产生效益。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，深圳市宝安区审计局已依法出具了审计报告，并提出处理意见，建议规范疫情资金使用，严格执行防疫撑企惠民政策；做好防疫物资设备采购工作，加强资产全流程管理；据实动态调整，加强隔离酒店精细化管理；强化科学民主决策，合理控制防疫支出。
五、审计发现问题的整改情况
对于本次审计发现的问题，各相关单位均采取措施进行整改，截至2022年6月，整改具体情况如下：
对于防疫补贴政策执行方面的问题，上述涉及单位在审计期间立行立改，已全额追回资金共计123,649元。
对于防疫物资、设备和服务支出方面的问题，西乡街道办将物资及时登记入账，按时开展季度盘点工作，修订完善管理方法；新桥街道办在审计期间立行立改，对于盘盈盘亏的物资，已按程序审批后进行处理；松岗卫监所充分利用现有仪器设备，加强内部管理，及时如实登记使用记录；区人民医院将库存设备调出使用；区疾控中心内部进一步规范预算编制和管理，印发制度，加强内控管理。
对于隔离酒店租赁支出方面的问题，西乡街道办制定工作管理制度，完善终止程序，举一反三抓好整改；积极查明原因，及时落实整改，隔离酒店的有关费用已严格按照街道制度提请上会审议；明确主体责任，规范请示流程。
对于安保人员费用支出方面的问题，西乡街道办及新桥街道办修改合同模板，在聘请安保人员合同模板中添加了动态调整安保人员数的有关条款，并缩减安保人员数；西乡街道办规范排班考勤，修订管理办法；福海街道办组织隔离酒店管理工作专班、安保公司召开整改会议，并向安保公司发放通报函要求其抓好整改、严肃问责，组成隔离酒店督导组，定期对安保人员管理情况进行检查督导，督促安保公司按质履约。
对于租用车辆方面的问题，西乡街道办修订完善管理规定，完善台账修订协议，追回不合理费用；新桥街道办疫情日常用车，严格按照《新桥街道政府采购管理办法》执行，依法依规签订有关服务合同，在后续租车时执行三方比价，合理确定租车价格。
对于疫情防控资金支出效益方面的问题，福海街道办已与咨询公司达成终止项目的初步意见，剩余款项不再支付。
深圳市宝安区审计局
2022年7月15日
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《深圳市宝安区2020至2021年疫情防控资金审计结果及收支情况分析》能对你有所帮助！
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